Orienté vers les valeurs et harmonieux

L'introduction d'une comptabilité par secteur et par résultat axée sur la valeur répond à l'évolution des responsabilités dans la structure de direction de Trumpf et permet de mettre en place des structures de gouvernance d'entreprise plus déterminées.

Grâce à une approche de transformation peu invasive, le nouveau grand livre, y compris la comptabilité des centres de profit, a été mis en œuvre et 13 plans comptables et 13 périmètres analytiques ont été harmonisés, alignés et fusionnés avec la structure cible de CBS One Finance.

Les avantages sont évidents : transparence accrue, coûts réduits, optimisation des processus et garantie de la capacité d'innovation à long terme.

La responsabilité accrue des secteurs d'activité et la création de divisions centrales ont nécessité chez Trumpf de nouveaux instruments de gestion financière. La pertinence des résultats légaux des sociétés individuelles était limitée par l'importance accrue des secteurs d'activité.

Certaines sociétés de distribution ont été attribuées à un secteur d'activité dans son ensemble. Les relations internes de sous-traitance ont augmenté les imprécisions dans le reporting.

D'importants indicateurs de gestion opérationnels tels que le chiffre d'affaires et les marges de contribution n'ont pas pu être présentés par secteur d'activité à l'échelle du groupe.

Afin de créer une transparence globale, Trumpf a décidé d'élargir son modèle de gestion en y ajoutant un compte de résultat orienté par secteur. Il s'agissait d'harmoniser les structures dans le domaine financier à l'échelle du groupe. Lars Grünert, directeur financier chez Trumpf :

"Notre objectif était d'accroître la transparence au sein des filiales et au niveau des divisions et de parvenir à une compréhension globale uniforme.

De plus, nous voulons nous baser sur cela pour réduire nos dépenses de planification grâce à des processus de planification plus efficaces et des systèmes informatiques intégrés".

Plan comptable uniforme pour l'ensemble du groupe

L'expression du nouvel objectif du contrôle de gestion a des répercussions plus larges sur les processus et les procédures de la finance et de la comptabilité.

Tant pour la gestion interne que pour le rapport externe, la méthode des coûts totaux (TC) existante a été remplacée par la méthode des coûts des ventes (CVD) en tant que structure de compte de résultat principale.

Afin d'ancrer le coût du capital dans la gestion financière, un nouvel indicateur de gestion a été mis en œuvre dans le cadre du sous-projet "Gestion d'entreprise axée sur la valeur" selon le concept EVA.

L'objectif était d'ancrer l'utilisation efficace du capital comme troisième objectif financier dans la gestion de l'entreprise, en plus de la croissance et de l'orientation vers le rendement.

Dans le cadre de l'harmonisation financière, on est passé à un plan comptable uniforme pour l'ensemble du groupe et l'évaluation principale à l'échelle du groupe selon le code de commerce allemand a été rendue possible de manière continue, parallèlement aux comptes établis selon le droit local.

L'ancienne planification et consolidation sur la base des unités légales a été complétée par une consolidation matricielle. Celle-ci permet une consolidation légale et une consolidation analogue aux structures de gestion internes par secteur d'activité.

Un autre objectif du projet était d'adapter la planification stratégique et économique en fonction du nouveau concept et de garantir une saisie des données planifiées basée sur des outils.

Une consigne importante pour le futur partenaire du projet : l'introduction des nouveaux instruments de contrôle de gestion ne devait pas entraîner une augmentation des ressources dans le domaine commercial. De plus, les contrôleurs de gestion devaient jouer davantage le rôle de business partner pour les cadres.

En tant que client SAP existant de longue date, Trumpf a choisi Corporate Business Solutions comme partenaire de projet. Thilo Press, chef du département informatique chez Trumpf :

"CBS nous a convaincus par son approche des solutions, son expertise technique et ses décennies d'expérience.

Au cours du projet, nous avons constaté : Les consultants de CBS comprennent le côté gestion, parlent le langage des services spécialisés et sont très en avance sur le plan technologique - ce qui nous a permis d'obtenir tout d'un seul tenant".

CBS Enterprise Transformer

Sous le titre "Controlling Excellence", l'étendue du projet a été subdivisée en sept sous-projets. Il s'agissait notamment de l'introduction de la gestion axée sur la valeur (sous-projet 1), de la conception d'un bilan par branche (2), de l'introduction du compte de résultat par branche au CUC (3), de la mise en œuvre d'une consolidation matricielle (4), du développement de la planification financière (5) et de l'harmonisation du plan comptable (6).

En vue de l'introduction ultérieure de S/4, le nouveau grand livre New General Ledger Accounting (FI-GL) a été activé dans SAP avec tous les scénarios possibles, notamment la Comptabilité des centres de profit et le concept de ledger pour représenter la reddition parallèle des comptes.

Le fractionnement des documents activé assure une répartition automatique du bilan en plusieurs secteurs. Les exigences locales ont été représentées dans des ledgers locaux supplémentaires.

Pour la consolidation de la matrice, CBS a fourni le transfert des données vers SAP-SEM-BCS. Dans le domaine du reporting, les principaux rapports ont été adaptés à la systématique des secteurs d'activité et convertis parallèlement au système ERP.

Pour la mise en œuvre des différents scénarios, l'équipe de projet s'est appuyée sur CBS Enterprise Transformer (ET), un outil éprouvé qui comprend des transformations de bonnes pratiques pour tous les scénarios existants de changement de système SAP. Avec CBS-ET, les plateformes d'entreprise SAP peuvent être standardisées rapidement, de manière peu invasive et en toute sécurité.

Déploiement mondial en trois vagues

La conversion du système a été réalisée en quatre vagues : La vague 1 a été consacrée à la conversion du système SAP mono-client en Allemagne et en Italie.

Lors de la vague 2, les autres sites européens ont été déployés. Lors de la vague 3, les responsables ont réorganisé les sites d'Asie et d'Amérique. En raison d'une réorganisation parallèle des unités légales, les sociétés suisses ont suivi lors de la vague 4.

Grâce à l'harmonisation des structures dans le domaine financier à l'échelle du groupe, Trumpf utilise désormais des comptes, des noms de comptes et des comptes de résultats uniformes dans le monde entier.

"Des faits identiques sont désormais représentés de la même manière dans toutes les sociétés sur le plan de la gestion d'entreprise. Nos filiales sont ainsi plus facilement comparables entre elles. Les audits peuvent être réalisés plus efficacement et sur la base de directives comptables uniformes au niveau mondial".

explique Lutz Labisch, chef du département principal Controlling and Finance chez Trumpf.

La mise en œuvre d'une gestion axée sur la valeur a eu pour conséquence que les secteurs d'activité doivent désormais générer, outre les coûts opérationnels, les coûts du capital investi. En d'autres termes, leur contribution à la valeur n'est positive que si les coûts du capital sont également couverts.

L'approche uniforme des modèles dans SAP n'a pas seulement accéléré l'harmonisation des structures mondiales dans le domaine financier. Les coûts des développements SAP au niveau mondial, de l'exploitation du système et de la maintenance ont diminué.

De plus, les nouvelles sociétés peuvent être intégrées plus rapidement. Les responsables informatiques voient encore un peu plus loin. Le changement de paradigme dans le monde SAP apporte des nouveautés fondamentales.

S/4 et Hana sont les ERP du futur. Trumpf veut profiter de la profonde modification de sa principale plate-forme logicielle pour aligner avec précision la stratégie d'entreprise et la stratégie informatique.

"Grâce au soutien de CBS, nous sommes très bien positionnés avec la nouvelle structure dans le domaine financier, également dans la perspective d'un futur passage à S/4. Nous sommes très satisfaits de la transformation professionnelle du système et de l'expertise de CBS dans le domaine financier".

résume Thilo Press, chef du département principal IT.

Conclusion

Trumpf a harmonisé ses structures dans le domaine financier à l'échelle du groupe afin de les transformer en une structure cible CBS-One- Finance basée sur S/4 d'ici 2025.

En l'espace de deux ans et demi, une approche de transformation peu invasive a permis d'implémenter le nouveau grand livre, y compris la comptabilité des centres de profit et la méthode des coûts des ventes (TCV), d'harmoniser 13 plans comptables et périmètres analytiques et de les regrouper dans la nouvelle structure cible One Finance.

La gestion financière a été étendue à une gestion orientée sur la valeur et à un compte de résultat orienté sur les secteurs. L'étendue du projet a été subdivisée en six sous-projets. La conversion du système a été réalisée en plusieurs vagues.

L'entreprise familiale Trumpf est le leader mondial des machines-outils et des lasers pour la production industrielle. En 2017/18, l'entreprise a réalisé un chiffre d'affaires de 3,56 milliards d'euros avec environ 13 400 employés.

D'ici la fin de l'exercice 2017/18, Trumpf harmonisera les structures du secteur financier à l'échelle du groupe. L'approche de transformation financière développée par CBS assure non seulement l'introduction de la comptabilité par secteur d'activité orientée sur la valeur dans la méthode des coûts des ventes, mais représente également, avec son harmonisation, un jalon important sur la voie d'une standardisation globale des processus dans le domaine financier.