Une technologie fiscale S\/4 doit-elle \u00eatre mise en place manuellement et maintenue \u00e0 long terme ? Ou l'int\u00e9gration d'une technologie fiscale centrale est-elle judicieuse ? Apr\u00e8s tout, la conformit\u00e9 fiscale doit \u00eatre garantie de bout en bout, de plus en plus souvent en temps r\u00e9el. La pratique le montre : Plusieurs crit\u00e8res sont essentiels dans l'analyse de la rentabilit\u00e9 de la technologie fiscale.<\/p>\n\n\n\n
Rien que pour des raisons techniques, il est clair que les fonctions existantes d\u00e9velopp\u00e9es en interne dans SAP pour la d\u00e9termination de la TVA ne peuvent pas \u00eatre simplement copi\u00e9es dans S\/4. Il faut donc prendre une d\u00e9cision : la logique fiscale n\u00e9cessaire doit-elle \u00eatre reprogramm\u00e9e en mode natif dans SAP ? Il faut ensuite calculer les d\u00e9penses suppl\u00e9mentaires pour l'\u00e9quipe SAP. Il ne faut pas non plus oublier les co\u00fbts qui en d\u00e9coulent : des recherches fiscales continues et la mise \u00e0 jour technique du syst\u00e8me pour tous les domaines d'imposition concern\u00e9s. Il convient de peser le pour et le contre de l'alternative : l'impl\u00e9mentation d'un moteur fiscal certifi\u00e9 SAP ou d'une technologie fiscale tierce.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
En principe, les moteurs fiscaux sont disponibles dans des syst\u00e8mes externes pour la d\u00e9termination automatis\u00e9e de la TVA dans le syst\u00e8me ERP. Le fournisseur tient constamment \u00e0 jour les r\u00e9glementations fiscales internationales. En tant qu'unit\u00e9 centrale, les r\u00e9glementations peuvent \u00eatre reli\u00e9es \u00e0 tous les syst\u00e8mes de transaction d'une entreprise, en plus de SAP. L'effet : la d\u00e9termination de la taxe est standardis\u00e9e \u00e0 l'\u00e9chelle de l'entreprise, m\u00eame les modifications de derni\u00e8re minute du droit fiscal sont disponibles en permanence. Cela simplifie la conformit\u00e9 fiscale, v\u00e9rifiable par les audits internes et les autorit\u00e9s fiscales. <\/p>\n\n\n\n
Il est impossible de r\u00e9pondre de mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale \u00e0 la question de savoir quand une solution tierce enti\u00e8rement int\u00e9gr\u00e9e pour la d\u00e9termination automatis\u00e9e de la TVA est rentable. Cela d\u00e9pend moins du chiffre d'affaires total d'une entreprise. C'est plut\u00f4t la complexit\u00e9 du domaine d'activit\u00e9 qui joue un r\u00f4le, ainsi que le nombre de pays dans lesquels une entreprise est ou sera active \u00e0 l'avenir.<\/p>\n\n\n\n
Les aspects suivants permettent toutefois de mettre rapidement en \u00e9vidence un \u00e9ventuel moment de rentabilit\u00e9. En effet, les non-fiscalistes n'ont souvent aucune id\u00e9e de l'ampleur r\u00e9elle des co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 la d\u00e9termination et au respect de l'imp\u00f4t. Les \u00e9quipes informatiques qui ont d\u00fb mettre en \u0153uvre les changements de taux d'imposition relativement simples li\u00e9s \u00e0 Covid dans tous les syst\u00e8mes de transaction en ont au moins une vague id\u00e9e. <\/p>\n\n\n\n
Il est \u00e9vident que la d\u00e9cision pour ou contre un moteur fiscal devrait \u00eatre prise de pr\u00e9f\u00e9rence avant une conversion S\/4. En effet, il est alors possible de l'int\u00e9grer tr\u00e8s t\u00f4t dans le processus de planification et de mise en \u0153uvre et de moderniser d'embl\u00e9e la gestion de la TVA au niveau mondial.<\/p>\n\n\n\n
Les autorit\u00e9s fiscales du monde entier exigent de plus en plus toutes sortes de rapports en temps r\u00e9el. Elles obligent ainsi les d\u00e9partements financiers des entreprises \u00e0 num\u00e9riser et \u00e0 automatiser leurs enqu\u00eates fiscales et leurs rapports. Cela se refl\u00e8te \u00e9galement dans le projet de r\u00e9forme de la TVA de l'UE \"VAT in the Digital Age\", ou ViDA.<\/p>\n\n\n\n
Dans le m\u00eame temps, l'introduction de la facturation \u00e9lectronique ou e-invoicing oblige les partenaires commerciaux \u00e0 transmettre les donn\u00e9es de leurs factures TVA par voie \u00e9lectronique aux autorit\u00e9s fiscales. Cela signifie pour les entreprises : Les donn\u00e9es fiscales doivent \u00eatre conformes aux r\u00e9glementations l\u00e9gales d\u00e8s le d\u00e9part. Il n'est plus possible de faire une deuxi\u00e8me tentative pour corriger des erreurs apr\u00e8s coup, par exemple apr\u00e8s une analyse des donn\u00e9es. De m\u00eame, il n'est plus possible d'intervenir manuellement sur les transactions dont la d\u00e9termination de la taxe n'est pas couverte par le propre syst\u00e8me. <\/p>\n\n\n\n
Comme tout autre syst\u00e8me ERP, SAP ne fournit pas de contenu pour les taux de TVA globaux, le codage de la TVA ou les r\u00e8gles de d\u00e9duction limit\u00e9es. En revanche, il existe des moteurs fiscaux dont l'objectif est de d\u00e9terminer la TVA de mani\u00e8re automatis\u00e9e, m\u00eame pour des transactions et des zones d'imposition complexes. Pour le reste, les entreprises multinationales sont doublement sollicit\u00e9es : Employer des experts pour effectuer leurs propres recherches en mati\u00e8re de TVA et adapter leur environnement SAP de mani\u00e8re sp\u00e9cifique en cons\u00e9quence. Ces adaptations peuvent \u00eatre vastes et fr\u00e9quentes. Toute modification de la l\u00e9gislation sur les imp\u00f4ts indirects dans chaque pays o\u00f9 l'entreprise exerce ses activit\u00e9s doit \u00eatre examin\u00e9e en permanence. Les changements commerciaux tels que l'expansion g\u00e9ographique, les fusions et les acquisitions, les nouvelles unit\u00e9s commerciales, le commerce num\u00e9rique ou les offres de produits \u00e9largies avec une fiscalit\u00e9 complexe sont \u00e9galement pertinents en mati\u00e8re de TVA.\u00a0<\/p>\n\n\n\n
Les recherches en mati\u00e8re de TVA pour des cas comme celui-ci sont extr\u00eamement co\u00fbteuses et n\u00e9cessitent souvent des conseils fiscaux suppl\u00e9mentaires - des co\u00fbts qui doivent \u00eatre pris en compte dans le calcul du retour sur investissement d'un moteur fiscal.<\/p>\n\n\n\n
L'utilisation de fonctions de TVA natives dans SAP oblige le service informatique \u00e0 collaborer avec les \u00e9quipes fiscales pour saisir manuellement chaque modification l\u00e9gale, la mettre \u00e0 jour, l'attribuer aux enregistrements d'articles ou de conditions dans le syst\u00e8me et tester sa bonne application. Ce processus doit \u00e9galement \u00eatre effectu\u00e9 pour chaque autre syst\u00e8me transactionnel de l'entreprise.<\/p>\n\n\n\n
Une vision combin\u00e9e des exigences fiscales et logicielles est n\u00e9cessaire pour \u00e9viter les erreurs. Pour cela, les \u00e9quipes fiscales et informatiques doivent travailler en permanence en \u00e9troite collaboration et faire preuve d'une grande compr\u00e9hension technique mutuelle.<\/p>\n\n\n\n
De plus, les modifications de la TVA interviennent souvent dans un d\u00e9lai tr\u00e8s court - alors que les adaptations manuelles prennent du temps. Cela soul\u00e8ve des questions suppl\u00e9mentaires : Que se passe-t-il pendant la p\u00e9riode o\u00f9 les \u00e9quipes informatiques proc\u00e8dent \u00e0 des adaptations du syst\u00e8me li\u00e9es \u00e0 la taxe, qui auront lieu r\u00e9guli\u00e8rement. Les questions fiscales arr\u00eateraient-elles les ventes ? Dans quelle mesure les processus de paiement seraient-ils affect\u00e9s ? Ou des factures potentiellement non conformes seraient-elles \u00e9mises ?<\/p>\n\n\n\n
La d\u00e9cision d'utiliser un Tax Engine implique \u00e9galement une d\u00e9cision de principe : faut-il remplacer la \"confiance de l'utilisateur\" par la \"certitude du syst\u00e8me\" pour la d\u00e9termination des imp\u00f4ts indirects, qui repose sur une automatisation bas\u00e9e sur des r\u00e8gles dans le processus de comptabilit\u00e9 fournisseurs ? <\/p>\n\n\n\n
Qu'il s'agisse de la comptabilisation des factures ou du calcul des co\u00fbts de revient des marchandises, plus les automatismes standardis\u00e9s sont nombreux, plus il est facile de garantir la coh\u00e9rence d'un TCMS (Tax Compliance Management System) qui fonctionne. Un TCMS en tant que syst\u00e8me de contr\u00f4le interne sert \u00e0 l'\u00e9valuation des risques ainsi qu'\u00e0 l'\u00e9tablissement de rapports et de documentations fiscales. Pour cela, il comprend des fonctions d'automatisation des processus fiscaux et de contr\u00f4le du respect des lois et r\u00e9glementations fiscales. Les moteurs fiscaux fournissent une documentation valide \u00e0 cet effet.<\/p>\n\n\n\n
Gr\u00e2ce aux moteurs de taxe, le service informatique peut s'assurer que le traitement correct de la TVA est garanti \u00e0 tout moment et sans effort suppl\u00e9mentaire dans SAP. Si des syst\u00e8mes de transaction suppl\u00e9mentaires sont introduits ou ajout\u00e9s suite \u00e0 des acquisitions, ils peuvent \u00eatre facilement reli\u00e9s au moteur fiscal central. La gestion de la TVA est ainsi facilement \u00e9volutive, au lieu de g\u00e9n\u00e9rer une complexit\u00e9 suppl\u00e9mentaire avec de nouvelles exigences.<\/p>\n\n\n\n
Parall\u00e8lement, le service fiscal gagne en autonomie lorsqu'il peut tester et g\u00e9rer lui-m\u00eame des r\u00e8gles sur mesure via un environnement intuitif.<\/p>\n\n\n\n
La plupart des multinationales se caract\u00e9risent par des cha\u00eenes d'approvisionnement et des processus de production complexes. De plus, les transactions d'achat, de production et de livraison \u00e9voluent en permanence, et les responsabilit\u00e9s g\u00e9ographiques changent souvent. Dans ce contexte, il devient de plus en plus difficile pour le service fiscal d'identifier et d'analyser les transactions pertinentes en mati\u00e8re de TVA \u00e0 partir du syst\u00e8me SAP. <\/p>\n\n\n\n
Lors du choix d'un moteur fiscal, il convient donc de v\u00e9rifier s'il permet de visualiser les cha\u00eenes d'approvisionnement, y compris un r\u00e9sum\u00e9 des param\u00e8tres utilis\u00e9s pour la d\u00e9termination de l'imp\u00f4t. <\/p>\n\n\n\n
En effet, ce n'est qu'ainsi que les services fiscaux acqui\u00e8rent la compr\u00e9hension n\u00e9cessaire des processus, ce qui leur simplifie consid\u00e9rablement la gestion et le contr\u00f4le de la d\u00e9termination correcte de la TVA.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n
Les entreprises \u00e0 partir de la classe moyenne sup\u00e9rieure avec des mod\u00e8les commerciaux internationaux plus complexes b\u00e9n\u00e9ficient de la technologie fiscale. Un moteur fiscal centralis\u00e9 et certifi\u00e9 SAP r\u00e9duit g\u00e9n\u00e9ralement le co\u00fbt total de possession (TCO) au fil du temps par rapport \u00e0 une gestion de la TVA avec des fonctions SAP natives. Il offre \u00e9galement des avantages strat\u00e9giques au service fiscal, tout en lib\u00e9rant les \u00e9quipes informatiques de t\u00e2ches suppl\u00e9mentaires. Les multinationales qui font des affaires aux \u00c9tats-Unis ou qui souhaitent le faire \u00e0 l'avenir utilisent g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9j\u00e0 un moteur fiscal. Sans lui, il est impossible de d\u00e9terminer la Sales and Use Tax dans les plus de 10 000 circonscriptions fiscales des \u00c9tats-Unis. L'utilisation du m\u00eame Tax Engine pour la TVA en Europe ou en Asie permet de maximiser la rentabilit\u00e9 de cet investissement et de r\u00e9duire les co\u00fbts de d\u00e9termination des imp\u00f4ts indirects globaux dans toute l'entreprise.<\/p>\n\n\n\n
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