{"id":120562,"date":"2023-01-02T08:00:00","date_gmt":"2023-01-02T07:00:00","guid":{"rendered":"http:\/\/e3mag.com\/?p=120562"},"modified":"2025-07-21T15:01:53","modified_gmt":"2025-07-21T13:01:53","slug":"tax-technology-von-der-effizienz-zur-genauigkeit","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/e3mag.com\/de\/tax-technology-von-der-effizienz-zur-genauigkeit\/","title":{"rendered":"Tax Technology \u2013 Von der Effizienz zur Genauigkeit"},"content":{"rendered":"\n

Steuerfunktionen m\u00fcssen daher bereit sein, mit dieser Welle der digitalen Disruption umzugehen, die zum einen eine noch gr\u00f6\u00dfere N\u00e4he zu ihren Stakeholdern erfordert und zum anderen um die sich \u00e4ndernden Bed\u00fcrfnisse und Erwartungen der Steuerverwaltungen zu erf\u00fcllen. Traditionell arbeiteten die Steuerfunktionen in Silos und waren technologiearm, da sich die Technologie in erster Linie auf die Prozesseffizienz konzentrierte. Tax Technology steht f\u00fcr den Einsatz von Technologie in der Steuerfunktion. Die Digitalisierung von Prozessen, einschlie\u00dflich der Datenerfassung und -analyse, des Datenabgleichs und der Steuerpr\u00fcfung, wird es Unternehmen erm\u00f6glichen, die Steuern in ihrem gesamten Betrieb zu optimieren und Planungs-, Berichts- und Compliance-Prozesse zu beschleunigen.<\/p>\n\n\n\n

Die Einhaltung von Steuervorschriften ist komplexer und zeitaufwendiger denn je. St\u00e4ndig werden neue Steuern und Meldepflichten verabschiedet. Ein Tax Compliance Management System gilt als angemessen, wenn es geeignet ist, sowohl die Risiken wesentlicher Verst\u00f6\u00dfe zu erkennen als auch solche Verst\u00f6\u00dfe rechtzeitig und mit hinreichender Sicherheit zu verhindern. Dies bedeutet, dass pr\u00e4ventive und identifizierende Ma\u00dfnahmen erforderlich sind.<\/p>

\"\"<\/a><\/div><\/div>\n\n\n\n

Angetrieben von den neuen digitalen Grenzen und der Globalisierung setzen die Regierungen zunehmend Technologien ein, um die Erhebung indirekter Steuern zu verbessern. Das aktuell wohl am h\u00e4ufigsten angewendete Instrument in ihrem Arsenal ist die elektronische Rechnungsstellung (E-Invoicing). Hier eine Auswahl von Regierungen, die die elektronische Rechnungsstellung in der einen oder anderen Form vorschreiben: Schweden ist dabei, die EU-Richtlinie \u00fcber die elektronische Rechnungsstellung umzusetzen. Chile verlangt digitale Zertifikate und eindeutige Nummern zur Authentifizierung von Dokumenten. Mexiko verlangt digitale Stempel zur \u00dcberpr\u00fcfung der Herkunft und Echtheit von elektronischen Rechnungen. Kolumbien verlangt von Unternehmen f\u00fcr die Mehrwertsteuer und Konsumg\u00fctersteuer die elektronische Rechnungsstellung. Die rum\u00e4nische Regierung hat die zentrale RO-E-Invoice-Plattform eingerichtet. Die elektronische Rechnungsstellung ist seit Juli 2022 f\u00fcr Unternehmen vorgeschrieben, deren Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit mit Produktkategorien mit hohem Steuerrisiko verbunden ist. <\/p>\n\n\n\n

Indien k\u00fcndigte eine \u00c4nderung der Schwelle f\u00fcr die elektronische Rechnungsstellung an. Ab dem 1. April 2023 wird die elektronische Rechnungsstellung f\u00fcr Steuerzahler mit Einnahmen von mehr als 20 Mill. INR (ca. 2,4 Mill. EUR) obligatorisch sein. Die deutschen Beh\u00f6rden sind dabei, RTR oder E-Invoicing einzuf\u00fchren. Elektronische B2B-Rechnungsstellung soll es in Serbien ab Januar 2023 geben. Australien verpflichtet alle gro\u00dfen Handelspartner, ab Juli 2023 elektronische Rechnungen im Peppol-Format einzureichen. Japan erwartet die Einf\u00fchrung der elektronischen Rechnungsstellung im Land bis Oktober 2023.<\/p>\n\n\n\n

In den vergangenen Jahren hat sich die Umsatzsteuer f\u00fcr viele Unternehmen als gr\u00f6\u00dftes Steuerrisiko erwiesen. Denn sie ist betrugsanf\u00e4llig, als Steuereinnahme von erheblicher Bedeutung und steht h\u00e4ufig im Mittelpunkt von Pr\u00fcfungen durch die Steuerbeh\u00f6rden. Die Finanzbeh\u00f6rden pr\u00fcfen daher regelm\u00e4\u00dfig die Richtigkeit der Rechnungen, die Berechtigung zum Vorsteuerabzug und \u2013 insbesondere bei grenz\u00fcberschreitenden Ums\u00e4tzen \u2013 die Belegaufzeichnung und die ordnungsgem\u00e4\u00dfe Buchf\u00fchrung im Bereich der Umsatzsteuer.<\/p>\n\n\n\n

Die effektiven Steuerkontrollsysteme pr\u00fcfen und kontrollieren jede im ERP-System gebuchte Transaktion. Die Kontrollpr\u00fcfungen k\u00f6nnen je nach Organisationshierarchie von einfach bis komplex reichen. Dies k\u00f6nnte z. B. folgende Hierarchie in der Komplexit\u00e4t veranschaulichen. Erste Stufe: Pr\u00fcfung, ob die Transaktionen ohne Steuerkennzeichen gebucht wurden. Zweite Stufe: \u00dcberpr\u00fcfung des Vergleichs von Steuersatz und Steuerbetrag auf der Rechnung. Dritte Stufe: Pr\u00fcfung auf fehlerhafte Buchungen auf Steuerkonten. Vierte Stufe: \u00dcberpr\u00fcfung der Korrektheit der zugewiesenen Steuerkennzeichen bei komplexen Transaktionen wie Reihengesch\u00e4ften oder Triangulationen. Diese vierte Stufe als Beispiel zu nehmen bedeutet in der Realit\u00e4t, dass Unternehmen die komplexe Logik zur Steuerfindung ein zweites Mal in der Pr\u00fcfinstanz aufbauen, und verdeutlicht die Komplexit\u00e4t, die Pr\u00fcfungen heutzutage haben.\u00a0<\/p>\n\n\n\n

Urspr\u00fcnglich ging es bei der Technologie in erster Linie um Effizienzgewinne, etwa bei der Rechnungsverarbeitung, w\u00e4hrend sie zunehmend zu einem leistungsf\u00e4higen Instrument f\u00fcr die \u00dcberpr\u00fcfung der Korrektheit wird. Die Einf\u00fchrung einer Steuertechnologie bietet die M\u00f6glichkeit, auf Transaktionsebene gr\u00fcndlich zu analysieren und die Steuerfunktionen einer Organisation zu optimieren. Je nach Umfang der implementierten Kontrollen kann die Steuertechnologie nicht nur die Compliance-Anforderungen erh\u00f6hen, sondern auch die Kosten senken, die Prozess- und Datenkontrolle verbessern, eine bessere Planung und Strategieentwicklung erm\u00f6glichen und die Transparenz erh\u00f6hen.<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Um mit den digitalen Gesch\u00e4ftsmodellen umzugehen, fordern Steuerbeh\u00f6rden auf der ganzen Welt mehr Transparenz durch Offenlegung und den nahtlosen Austausch von Informationen \u00fcber den Steuerzahler zwischen den Steuerbeh\u00f6rden ein. <\/p>\n","protected":false},"author":2671,"featured_media":4163,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"pmpro_default_level":"0","footnotes":""},"categories":[10,42009],"tags":[40204,151,42010,5438],"coauthors":[42022],"class_list":["post-120562","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-das-aktuelle-stichwort","category-mag-22-12","tag-das-aktuelle-stichwort","tag-e-invoicing","tag-mag-22-12","tag-pwc","pmpro-has-access"],"acf":[],"featured_image_urls_v2":{"full":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort.jpg",1000,431,false],"thumbnail":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort-150x150.jpg",150,150,true],"medium":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort.jpg",400,172,false],"medium_large":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort-768x331.jpg",768,331,true],"large":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort.jpg",1000,431,false],"image-100":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort-100x43.jpg",100,43,true],"image-480":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort-480x207.jpg",480,207,true],"image-640":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort-640x276.jpg",640,276,true],"image-720":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort-720x310.jpg",720,310,true],"image-960":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort-960x414.jpg",960,414,true],"image-1168":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort.jpg",1000,431,false],"image-1440":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort.jpg",1000,431,false],"image-1920":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort.jpg",1000,431,false],"1536x1536":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort.jpg",1000,431,false],"2048x2048":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort.jpg",1000,431,false],"trp-custom-language-flag":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort.jpg",18,8,false],"bricks_large_16x9":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort.jpg",1000,431,false],"bricks_large":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort.jpg",1000,431,false],"bricks_large_square":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort.jpg",1000,431,false],"bricks_medium":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort.jpg",600,259,false],"bricks_medium_square":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort.jpg",600,259,false],"profile_24":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort-24x24.jpg",24,24,true],"profile_48":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort-48x48.jpg",48,48,true],"profile_96":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort-96x96.jpg",96,96,true],"profile_150":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort-150x150.jpg",150,150,true],"profile_300":["https:\/\/e3mag.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Das-aktuelle-Stichwort-300x300.jpg",300,300,true]},"post_excerpt_stackable_v2":"

Um mit den digitalen Gesch\u00e4ftsmodellen umzugehen, fordern Steuerbeh\u00f6rden auf der ganzen Welt mehr Transparenz durch Offenlegung und den nahtlosen Austausch von Informationen \u00fcber den Steuerzahler zwischen den Steuerbeh\u00f6rden ein. <\/p>\n","category_list_v2":"Das aktuelle Stichwort<\/a>, Mag 22-12<\/a>","author_info_v2":{"name":"Rajasekhar Kancharla, PwC","url":"https:\/\/e3mag.com\/de\/author\/rajasekhar-kancharla\/"},"comments_num_v2":"0 comments","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/e3mag.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/120562","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/e3mag.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/e3mag.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/e3mag.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2671"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/e3mag.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=120562"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/e3mag.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/120562\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":152673,"href":"https:\/\/e3mag.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/120562\/revisions\/152673"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/e3mag.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media\/4163"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/e3mag.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=120562"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/e3mag.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=120562"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/e3mag.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=120562"},{"taxonomy":"author","embeddable":true,"href":"https:\/\/e3mag.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/coauthors?post=120562"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}